Ein modernes Cash-Management steuert die Zahlungsbeziehungen und -ströme in einem Konzernverbund. Ein Konzern als wirtschaftliche Einheit rechtlich selbstständiger Tochterunternehmen kann im Rahmen seines Cash-Managements die Ziele Rentabilität und Liquidität wirkungsvoller erreichen als eine Einzelunternehmung. Durch eine effiziente Gestaltung der Zahlungsströme und eine Reduktion von Anzahl und Volumen der Zahlungen können die dabei entstehenden Kosten minimiert werden (Konzernclearing). Im Mittelpunkt der Cash-Management-Aktivitäten eines Konzerns steht das Cash-Pooling, bei dem die Saldi der Konten der einbezogenen Konzernunternehmen auf einem Zielkonto zusammengefasst und die Überschuss- bzw. Überziehungsbeträge ausgeglichen werden. Im Beitrag werden die Wirkungsweisen des Cash-Managements und die wesentlichen Instrumente erläutert, Formen des Cash-Poolings beschrieben und die Gefahren und Risiken einer zentralen Liquiditätssteuerung kurz angesprochen. Am Schluss wird kurz auf das Finanzmanagement bei der Deutschen Bahn AG eingegangen.
Cash-Management
Deine Bahn ; 35 , 12 ; 15-19
2007-01-01
5 pages
Article (Journal)
German
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Cash-Management, Cash-Pooling und Controlling
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